Depuis le 1er janvier 2018, tous les contribuables américains doivent déclarer la valeur marchande de leurs avoirs en crypto-monnaie à la fin de chaque année d’imposition. Ils le font via leurs formulaires 1040 Schedule D pour réclamer les gains ou les pertes en capital qu’ils ont pu subir. Heureusement, il existe de nombreux outils pour simplifier le dépôt des taxes cryptographiques.
S’organiser
La première étape dans le dépôt de vos taxes cryptographiques est de s’organiser. Vous devrez garder une trace de toutes les informations relatives à vos activités liées à la cryptographie. Cela peut être difficile si vous n’avez pas de système de classement solide. Voici quelques conseils pour organiser vos dossiers :
- Envisagez de conserver des feuilles de calcul distinctes pour chaque échange que vous utilisez. Cela vous permettra de tout trier rapidement au moment des impôts.
- Conservez tous les reçus liés aux achats de crypto-monnaie stockés en toute sécurité à la maison ou sur un disque externe crypté. Privilégiez également la sauvegarde de ces données.
- Si possible, conservez en toute sécurité des copies de tous les relevés d’échanges ou de portefeuilles.
Déterminez votre base de coûts
Avant de pouvoir déterminer le montant de la taxe sur les cryptomonnaies que vous devez, vous devez connaître votre base de coûts. La base de coût est le prix auquel vous avez acquis votre crypto-monnaie. Par exemple, si vous avez acheté du BTC, sa base de coût moyen serait le prix moyen d’un bitcoin en dollars au moment de l’achat.
Si quelqu’un vous a offert des ETH en cadeau et que c’est tout ce qu’il a payé lorsqu’il l’a reçu, sa base de coût reste de 0 USD – mais n’oubliez pas les taxes sur les cadeaux !
Supposons qu’aucun de ces scénarios ne s’applique à votre situation, mais implique plutôt d’acheter directement auprès de quelqu’un d’autre via un échange. Dans ce cas, le calcul de sa base de coût peut se compliquer rapidement si plusieurs métiers sont impliqués. Chaque transaction entraînera une nouvelle entrée dans le carnet d’ordres de la bourse.
Heureusement, certains sites Web permettent aux utilisateurs d’importer leur historique de transactions à partir de n’importe quel échange cryptographique important et de calculer automatiquement leurs revenus totaux en fonction de ces transactions.
Catégorisez vos transactions
Lors de la déclaration de vos transactions de crypto-monnaie à l’IRS, vous devrez déterminer s’il s’agissait de gains ou de pertes en capital. Les gains en capital sont la différence entre ce que vous avez payé pour un bien et sa valeur lorsque vous l’avez vendu. En revanche, une perte est subie lorsque vous vendez quelque chose pour moins que ce que vous avez payé.
Les taux d’imposition des plus-values sont inférieurs aux taux d’imposition ordinaires sur le revenu : actuellement 0 %, 15 %, 20 %, 25 %, 28 %, 33 %, 35 % et 37 %. La différence entre les gains et les pertes en capital est appelée « coût de base ».
Totalisez vos gains et vos pertes
Une fois que vous avez déterminé votre base de coût, vous pouvez ajouter votre gain ou votre perte pour chaque transaction. Si la valeur d’une crypto-monnaie augmentait depuis son achat, cela serait considéré comme un les gains en capital. À l’inverse, si la valeur diminue, il s’agit d’une perte en capital.
Vous devez déclarer le total des gains et des pertes sur vos transactions sur le formulaire 8949 : Ventes et autres cessions d’immobilisations (PDF). Ce formulaire indiquera également le type de titres que vous détenez (par exemple, des actions) et lesquels sont admissibles au traitement fiscal à long terme ou à court terme. La plupart des actifs cryptographiques relèveront des gains de taux de capital à long terme.
Une fois ces informations saisies Formulaire 8949 et Annexe D : Gains et pertes en capital (PDF), alors vous pouvez inclure tous ces chiffres dans le formulaire 1040 – Déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis !
Séparer les événements non imposables des événements imposables
La première étape du dépôt de vos taxes crypto consiste à séparer les événements non imposables des événements imposables. L’IRS a une liste des types de transactions suivants qui ne sont pas imposables :
Déclarez les transactions sur le formulaire 8949, puis utilisez l’annexe D pour déclarer les gains et les pertes en capital sur votre déclaration de revenus 1040.
Une feuille de calcul est un excellent moyen de suivre vos transactions, mais vous pouvez également utiliser les formulaires de l’IRS. Par exemple, le formulaire 8949 est utilisé pour déclarer les ventes et les échanges de crypto-monnaie, tandis que l’annexe D est utilisée pour déclarer les gains et les pertes en capital. Les deux sont disponibles sur le site Web de l’IRS.
Si vous êtes un commerçant occasionnel ou si vous n’êtes pas encore prêt pour un logiciel fiscal, cette méthode peut être la meilleure pour vous.
Conclusion
La meilleure façon de comprendre comment déclarer vos taxes cryptographiques est de commencer tôt et de s’organiser. Le but n’est pas seulement de faire ce que vous avez à faire, mais aussi d’apprécier le processus et de vous assurer que vous le faites correctement.
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